- Νέα τροπολογία συνδέει την ΑΑΔΕ με το «ελληνικό FBI» για την πάταξη της οργανωμένης φοροδιαφυγής.
- Η ΔΑΟΕ θα διενεργεί ανακριτικές πράξεις και θα διαβιβάζει άμεσα τα πορίσματα στη φορολογική διοίκηση.
- Επιταχύνεται ο καταλογισμός φόρων και προστίμων πριν την άσκηση ποινικής δίωξης.
- Διακόπτεται η παραγραφή των αδικημάτων κατά τη διάρκεια των δικαστικών εκκρεμοτήτων.
- Στόχος είναι η εξάρθρωση κυκλωμάτων που χρησιμοποιούν εικονικές εταιρείες και παρένθετα πρόσωπα.
Η κυβέρνηση κατέθεσε στη Βουλή νέα τροπολογία που αυστηροποιεί το πλαίσιο κατά της οργανωμένης φοροδιαφυγής, συνδέοντας άμεσα την ΑΑΔΕ με το «ελληνικό FBI». Η ρύθμιση επιτρέπει τον ταχύτερο καταλογισμό φόρων και την άμεση ποινική δίωξη μελών εγκληματικών οργανώσεων που χρησιμοποιούν εικονικές επιχειρήσεις.
| Χαρακτηριστικό | Νέα Ρύθμιση |
|---|---|
| Συνεργαζόμενοι Φορείς | ΑΑΔΕ, ΕΛ.ΑΣ. (ΔΑΟΕ), Εισαγγελικές Αρχές |
| Κύριος Στόχος | Εγκληματικές οργανώσεις & Εικονικές επιχειρήσεις |
| Διαδικασία Έρευνας | Προκαταρκτική εξέταση από ΔΑΟΕ με διαβίβαση στην ΑΑΔΕ |
| Καταλογισμός Φόρων | Πριν την άσκηση ποινικής δίωξης |
| Κοινοποίηση Πράξεων | Δυνατότητα κατά την αυτόφωρη διαδικασία |
| Παραγραφή Αδικήματος | Διακοπή κατά τη διάρκεια αναστολής της δίκης |
Αυτή η νομοθετική πρωτοβουλία αποτελεί το τελευταίο κομμάτι στο παζλ της αναδιάρθρωσης των ελεγκτικών μηχανισμών, η οποία ξεκίνησε με τη δημιουργία της Διεύθυνσης Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος (ΔΑΟΕ). Η ανάγκη για ένα ενιαίο μέτωπο προέκυψε από τη διαπίστωση ότι τα κυκλώματα οικονομικού εγκλήματος λειτουργούν πλέον με υψηλή τεχνογνωσία, καθιστώντας τον παραδοσιακό φορολογικό έλεγχο ανεπαρκή χωρίς την αστυνομική συνδρομή.
Η ρύθμιση έρχεται να καλύψει ένα σημαντικό κενό στον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίζονται πολύπλοκες υποθέσεις φοροδιαφυγής.
Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών, Αιτιολογική Έκθεση
Ειδική διαδικασία για εγκληματικές οργανώσεις
Σύμφωνα με το ρεπορτάζ του Dnews, η βασική αλλαγή αφορά τη δημιουργία μιας ειδικής διαδικασίας για περιπτώσεις όπου η φοροδιαφυγή συνδέεται με τη δράση εγκληματικών οργανώσεων. Σε αυτά τα σενάρια, η ΔΑΟΕ θα μπορεί να διενεργεί όλες τις απαραίτητες ανακριτικές πράξεις στο πλαίσιο προκαταρκτικής εξέτασης, διασφαλίζοντας ότι το αποδεικτικό υλικό θα διαβιβάζεται άμεσα στη φορολογική διοίκηση.
Η ρύθμιση στοχεύει κυρίως στην εξάρθρωση κυκλωμάτων που αξιοποιούν εικονικές επιχειρήσεις και παρένθετα πρόσωπα για να αποκρύψουν τους πραγματικούς δικαιούχους. Οι νέες διατάξεις επιτρέπουν τον ταχύτερο συντονισμό των υπηρεσιών, μειώνοντας δραστικά τον χρόνο που απαιτείται για τη στοιχειοθέτηση των υποθέσεων οικονομικού εγκλήματος.
Ταχύτερος καταλογισμός φόρων και προστίμων
Προτεινόμενο Η μεγάλη μεταβίβαση πλούτου 83,5 τρισ. δολαρίων: Η στροφή των κληρονόμων στα κρυπτονομίσματα
Μετά την ολοκλήρωση της αστυνομικής έρευνας, η ΑΑΔΕ θα προχωρά χωρίς καθυστερήσεις στην έκδοση προσωρινού διορθωτικού προσδιορισμού φόρου. Αυτή η πράξη θα ενσωματώνεται στην ποινική δικογραφία πριν αυτή υποβληθεί στον εισαγγελέα, προσφέροντας στις δικαστικές αρχές μια επίσημη αποτίμηση της ζημίας που υπέστη το Δημόσιο.
Επιπλέον, προβλέπεται ότι η κοινοποίηση των φορολογικών πράξεων θα μπορεί να γίνεται ακόμη και κατά την αυτόφωρη διαδικασία από την Αστυνομία. Αυτό το μέτρο κρίνεται απαραίτητο για να περιοριστούν τα περιθώρια απόκρυψης στοιχείων ή μεταφοράς κεφαλαίων από τους ελεγχόμενους, ενισχύοντας την εισπραξιμότητα των προστίμων.
Το τέλος των καθυστερήσεων στην ποινική διαδικασία
Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις έμπειρων νομικών παραστατών που παρακολουθούν τις αλλαγές στον Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας, η σημαντικότερη τομή αφορά τη μη αναστολή της ποινικής διαδικασίας. Η ανάκριση θα μπορεί πλέον να προχωρά κανονικά χωρίς να «παγώνει» μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, όπως συνέβαινε συχνά στο παρελθόν.
Παράλληλα, η τροπολογία προβλέπει τη διακοπή της παραγραφής του αδικήματος κατά το διάστημα της αναστολής της ποινικής διαδικασίας. Αυτό διασφαλίζει ότι οι κατηγορούμενοι δεν θα μπορούν να εκμεταλλευτούν τις χρονοβόρες δικαστικές διαδικασίες για να αποφύγουν τις συνέπειες του νόμου, κλείνοντας οριστικά τα παράθυρα ατιμωρησίας.
Οι αντιδράσεις και τα επόμενα βήματα
Η δημιουργία ενός ενιαίου επιχειρησιακού πλαισίου μεταξύ ΑΑΔΕ και Αστυνομίας αναμένεται να αλλάξει ριζικά τον χάρτη της καταστολής του οικονομικού εγκλήματος στην Ελλάδα. Η νέα ομάδα κρούσης θα έχει στη διάθεσή της πληροφορίες και φορολογικά δεδομένα σε πραγματικό χρόνο, επιτρέποντας την άμεση δέσμευση περιουσιακών στοιχείων.
Η επόμενη μέρα βρίσκει τις ελεγκτικές αρχές σε κατάσταση αυξημένης ετοιμότητας, με στόχο την ανάκτηση εκατομμυρίων ευρώ που χάνονται ετησίως από τη συστηματική φοροδιαφυγή. Η αυστηροποίηση του πλαισίου αποτελεί σαφές μήνυμα προς τα οργανωμένα κυκλώματα ότι οι διαδικασίες εντοπισμού και τιμωρίας γίνονται πλέον ταχύτερες και αποτελεσματικότερες.
Πώς να προστατευτείτε από εμπλοκή σε εικονικές συναλλαγές
- Ελέγχετε πάντα την εγκυρότητα του ΑΦΜ των προμηθευτών σας μέσω της επίσημης πλατφόρμας της ΑΑΔΕ.
- Αποφεύγετε συναλλαγές με εταιρείες που έχουν ασαφή έδρα ή μηδενική δραστηριότητα στα social media και το διαδίκτυο.
- Διασφαλίστε ότι οι πληρωμές γίνονται αποκλειστικά μέσω τραπεζικών λογαριασμών που ανήκουν στην αντισυμβαλλόμενη εταιρεία.
- Κρατάτε πλήρες αρχείο αλληλογραφίας και παραστατικών που αποδεικνύουν την πραγματική εκτέλεση της συναλλαγής.
