- Η ΑΑΔΕ χρησιμοποιεί αλγόριθμους ανάλυσης κινδύνου για τη στόχευση των ελέγχων.
- Οι αποκλίσεις μεταξύ myDATA και POS αποτελούν την κύρια ένδειξη παραβατικότητας.
- Στην Ανατολική Αττική εντοπίστηκαν παραβάσεις στο 53% των ελεγχόμενων επιχειρήσεων.
- Επιβλήθηκαν πρόστιμα 50.000 ευρώ και 48ωρα λουκέτα σε δύο επιχειρήσεις.
Η ΑΑΔΕ επιστρατεύει αλγοριθμικά μοντέλα ανάλυσης κινδύνου και εκατομμύρια ηλεκτρονικές διασταυρώσεις για να καθορίσει το επόμενο κύμα ελέγχων στην αγορά. Πρόσφατη επιχείρηση στην Ανατολική Αττική αποκάλυψε παραβάσεις στο 53% των επιχειρήσεων, με τα πρόστιμα να αγγίζουν τις 50.000 ευρώ και να επιβάλλονται 48ωρα λουκέτα.
| Στοιχείο Ελέγχου | Δεδομένα / Αποτέλεσμα |
|---|---|
| Ποσοστό Παραβατικότητας | 53% (20 στις 38 επιχειρήσεις) |
| Συνολικές Παραβάσεις | 150 φορολογικές παραβάσεις |
| Σύνολο Προστίμων | 50.000 ευρώ |
| Αναστολές Λειτουργίας | 2 επιχειρήσεις (48 ώρες) |
| Περιοχές Ελέγχου | Μαρκόπουλο, Πόρτο Ράφτη, Αρτέμιδα, Λαύριο, Νέα Μάκρη |
Η μετάβαση της φορολογικής διοίκησης στην ψηφιακή εποχή δεν αποτελεί πλέον μια θεωρητική πρόθεση, αλλά μια λειτουργική πραγματικότητα που μετασχηματίζει τον τρόπο εποπτείας της αγοράς. Η χρήση προηγμένων αλγορίθμων επιτρέπει στην εφορία να «βλέπει» πέρα από τις παραδοσιακές δηλώσεις, συνθέτοντας ένα πλήρες ψηφιακό προφίλ για κάθε επαγγελματία και επιχείρηση.
Η αυτόνομη λειτουργία των POS δεν επιτρέπεται, γεγονός που καθιστά εύκολα ανιχνεύσιμες τις περιπτώσεις μη συμμόρφωσης από τον ελεγκτικό μηχανισμό.
ΑΑΔΕ, Κριτήρια Ανάλυσης Κινδύνου
Τα ψηφιακά «κόκκινα καμπανάκια» της εφορίας
Σύμφωνα με το ρεπορτάζ του Dnews, ο ελεγκτικός μηχανισμός ενεργοποιείται πλέον αυτόματα όταν εντοπίζονται συγκεκριμένες αποκλίσεις στα ηλεκτρονικά δεδομένα. Οι διαφορές μεταξύ φορολογικών δηλώσεων και στοιχείων που αντλούνται από τρίτες πηγές αποτελούν την πρώτη ένδειξη που θέτει μια επιχείρηση σε κατάσταση υψηλού κινδύνου.
Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στη διασύνδεση των POS με τις ταμειακές μηχανές, καθώς η αυτόνομη λειτουργία των τερματικών πληρωμών θεωρείται πλέον σοβαρή ένδειξη φοροδιαφυγής. Όπως επισημαίνεται από παράγοντες της αγοράς, η ολοκλήρωση πληρωμής με κάρτα χωρίς την ταυτόχρονη έκδοση παραστατικού αποτελεί το ταχύτερο «εισιτήριο» για την έναρξη επιτόπιου ελέγχου.
Η ακτινογραφία των ελέγχων στην Ανατολική Αττική
Οι πρόσφατοι έλεγχοι στην Ανατολική Αττική, από το Μαρκόπουλο έως το Λαύριο, κατέδειξαν την αποτελεσματικότητα των στοχευμένων δράσεων. Στις 20 από τις 38 επιχειρήσεις που ελέγχθηκαν διαπιστώθηκαν φορολογικές παραβάσεις, γεγονός που αποδεικνύει την ακρίβεια των αλγοριθμικών μοντέλων που χρησιμοποιήθηκαν για την επιλογή των στόχων.
Προτεινόμενο Πιερρακάκης στο Politico: Πρόταση για μόνιμο άξονα τεχνητής νοημοσύνης και κυβερνοασφάλειας στο Eurogroup
Συνολικά βεβαιώθηκαν 150 παραβάσεις, ενώ σε δύο περιπτώσεις στο Πόρτο Ράφτη επιβλήθηκε 48ωρη αναστολή λειτουργίας. Οι αρχές εστιάζουν πλέον σε αυτόματους ελέγχους μέσω myDATA, όπου οι ασυνέπειες στην καταγραφή των συναλλαγών εντοπίζονται σε πραγματικό χρόνο, περιορίζοντας τα περιθώρια ελιγμών για τους παραβάτες.
Πώς λειτουργεί το σύστημα ανάλυσης κινδύνου
Η ΑΑΔΕ χρησιμοποιεί ένα αυτοματοποιημένο μοντέλο ανάλυσης κινδύνου και μοριοδότησης για να προτεραιοποιεί τις υποθέσεις. Οι ασυνήθιστες μεταβολές στον τζίρο ή οι αποκλίσεις σε σχέση με τον μέσο όρο του κλάδου αποτελούν κριτήρια που «χτυπούν» στο σύστημα, προκαλώντας την άμεση κινητοποίηση των ελεγκτικών υπηρεσιών (ΥΕΔΔΕ).
Επιπλέον, η μη διαβίβαση παραστατικών στην πλατφόρμα myDATA δημιουργεί έναν ψηφιακό φάκελο που παραμένει ανοιχτός μέχρι τη συμμόρφωση της επιχείρησης. Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις έμπειρων στελεχών, ο συνδυασμός δεδομένων από τράπεζες και ηλεκτρονικές πλατφόρμες καθιστά πλέον τη συστηματική απόκρυψη εσόδων εξαιρετικά δύσκολη και ριψοκίνδυνη.
Οι αντιδράσεις και τα επόμενα βήματα
Η φορολογική διοίκηση αναμένεται να εντείνει τις αιφνιδιαστικές επιχειρήσεις, επεκτείνοντας τη χρήση της τεχνητής νοημοσύνης για τον εντοπισμό σύνθετων προτύπων παραβατικότητας. Η συμμόρφωση με το ισχύον πλαίσιο δεν αποτελεί πλέον μόνο νομική υποχρέωση, αλλά και αναγκαία συνθήκη για την απρόσκοπτη λειτουργία κάθε επιχείρησης στην Ελλάδα.
Εν αναμονή των νέων διευκρινίσεων, οι ειδικοί τονίζουν ότι η τακτική συμφωνία των ηλεκτρονικών βιβλίων με τις πραγματικές εισπράξεις είναι ο μόνος τρόπος αποφυγής των αυστηρών κυρώσεων. Η επόμενη μέρα των ελέγχων θα είναι αμιγώς ψηφιακή, με την ανθρώπινη παρέμβαση να περιορίζεται μόνο στο τελικό στάδιο της βεβαίωσης της παράβασης.
Πώς να αποφύγετε τον φορολογικό έλεγχο
- Διασφαλίστε τη μόνιμη και σωστή διασύνδεση του POS με την ταμειακή σας μηχανή.
- Ελέγχετε καθημερινά τη διαβίβαση των παραστατικών σας στην πλατφόρμα myDATA.
- Αποφύγετε μεγάλες αποκλίσεις στον τζίρο που δεν δικαιολογούνται από την εποχικότητα του κλάδου σας.
- Συμφωνείτε τακτικά τις τραπεζικές σας εισπράξεις με τα δηλωθέντα έσοδα στις δηλώσεις ΦΠΑ.
