ΑΑΔΕ: Στο στόχαστρο τα αδήλωτα POS από τη Βουλγαρία – Πώς στήνεται η νέα φοροδιαφυγή

Η ΑΑΔΕ εντείνει τους ελέγχους για το νέο μοντέλο φοροδιαφυγής μέσω αδήλωτων POS από τη Βουλγαρία, τα οποία διοχετεύουν τζίρους απευθείας σε τράπεζες του εξωτερικού. Με τα πρόστιμα να αγγίζουν τις 20.000 ευρώ για τη μη διασύνδεση με τις ταμειακές μηχανές, οι αρχές εστιάζουν στην εστίαση και τη διασκέδαση, καθώς το 80% των παράνομων τερματικών φαίνεται να προέρχεται από τη γειτονική χώρα.

Αυτή η εξέλιξη έρχεται ως συνέχεια της προσπάθειας για πλήρη ψηφιοποίηση των συναλλαγών, καθώς η live παρακολούθηση εισοδημάτων μέσω του νέου Taxisnet έχει στενέψει τα περιθώρια για τις παραδοσιακές μεθόδους απόκρυψης τζίρου. Τεχνικά, η πρόκληση έγκειται στο γεγονός ότι η τεχνολογία των πληρωμών εξελίσσεται ταχύτερα από τους ελεγκτικούς μηχανισμούς, επιτρέποντας σε επιτήδειους να εκμεταλλεύονται διασυνοριακά τραπεζικά κενά.

Το “βουλγαρικό μοντέλο” και η διαδρομή του χρήματος

Στη διοχέτευση χρημάτων από συναλλαγές με κάρτες σε τραπεζικούς λογαριασμούς του εξωτερικού, αντί για ελληνικούς επαγγελματικούς λογαριασμούς, βασίζεται το νέο μοντέλο φοροδιαφυγής που έχει θέσει σε κατάσταση συναγερμού την ΑΑΔΕ. Μέσω αδήλωτων POS που συνδέονται με παρόχους εκτός Ελλάδας, επιχειρήσεις εμφανίζονται να λειτουργούν κανονικά, εκδίδοντας αποδείξεις που όμως δεν καταγράφονται ποτέ στα ηλεκτρονικά συστήματα.

Με αυτόν τον τρόπο αποκρύπτονται έσοδα και δεν αποδίδεται ο ΦΠΑ που εισπράττεται, ενώ σημαντικά ποσά καταλήγουν εκτός ελληνικού τραπεζικού συστήματος. Οι έλεγχοι έχουν αποκαλύψει εκατοντάδες περιπτώσεις, κυρίως στους κλάδους της εστίασης και της διασκέδασης, όπου καταγράφονται υψηλοί τζίροι λιανικών συναλλαγών.

Οι φορολογικές αρχές εκτιμούν ότι τα χρήματα επαναπατρίζονται κυρίως μέσω μεταφοράς μετρητών. Η Βουλγαρία αποτελεί τη δημοφιλέστερη επιλογή λόγω της γεωγραφικής εγγύτητας, καθώς επιτρέπεται η μεταφορά έως 10.000 ευρώ ανά άτομο χωρίς υποχρέωση δήλωσης, επιτρέποντας σε συνεργάτες ή υπαλλήλους να εισάγουν ποσά χωρίς να αφήνουν ίχνος.

Η νομιμότητα των ξένων POS και οι υποχρεώσεις

Σύμφωνα με τη νομοθεσία, η κατοχή POS από το εξωτερικό δεν είναι παράνομη, υπό την προϋπόθεση ότι το τερματικό έχει δηλωθεί κανονικά στο μητρώο POS της ΑΑΔΕ. Επιπλέον, είναι υποχρεωτική η διαβίβαση των στοιχείων των συναλλαγών στην πλατφόρμα MyData σε πραγματικό χρόνο, ώστε να διασφαλίζεται η διαφάνεια.

Ωστόσο, στις περιπτώσεις που εντοπίζονται, τα POS είτε δεν έχουν δηλωθεί είτε λειτουργούν χωρίς να διασυνδέονται με τις ταμειακές μηχανές. Ήδη, η αποκάλυψη αδήλωτων συναλλαγών ύψους εκατομμυρίων ευρώ το προηγούμενο διάστημα έχει οδηγήσει σε αυστηροποίηση του πλαισίου ελέγχου για τα τερματικά αυτά.

Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις έμπειρων φοροτεχνικών κύκλων, η χρήση αυτών των συσκευών αποτελεί μια συνειδητή επιλογή υψηλού ρίσκου, καθώς οι αυτόματες διασταυρώσεις της ΑΑΔΕ με τις ευρωπαϊκές τράπεζες καθιστούν πλέον τον εντοπισμό τους θέμα χρόνου. Επισημαίνεται από παράγοντες της αγοράς ότι η ψηφιακή θωράκιση του κράτους δεν επιτρέπει πλέον μακροχρόνια απόκρυψη τέτοιων πρακτικών.

Τα τσουχτερά πρόστιμα και οι κυρώσεις

Οι κυρώσεις για τους παραβάτες είναι ιδιαίτερα αυστηρές και στοχεύουν στην αποτροπή παρόμοιων πρακτικών στο μέλλον. Για τη μη εγκατάσταση ή μη χρήση POS προβλέπεται πρόστιμο 1.500 ευρώ, ενώ η κατάσταση γίνεται πολύ πιο σοβαρή σε περιπτώσεις μη διασύνδεσης.

Συγκεκριμένα, για τη μη διασύνδεση POS με ταμειακή, τα πρόστιμα κυμαίνονται από 10.000 έως 20.000 ευρώ, ανάλογα με το λογιστικό σύστημα της επιχείρησης. Παράλληλα, προβλέπονται πρόστιμα έως και 200.000 ευρώ για παρόχους που δεν συμμορφώνονται με το ισχύον πλαίσιο, όπως έχει ήδη ανακοινωθεί στο πλαίσιο για τα πρόστιμα της ΑΑΔΕ.

Οι αντιδράσεις και τα επόμενα βήματα

Οι φορολογικές αρχές ξεκαθαρίζουν ότι το σαφάρι ελέγχων θα ενταθεί καθ’ όλη τη διάρκεια του καλοκαιριού, με ιδιαίτερη έμφαση στις τουριστικές περιοχές. Οι επιχειρήσεις υψηλής επισκεψιμότητας θα βρεθούν στο μικροσκόπιο, καθώς θεωρείται βέβαιο ότι θα υπάρξουν προσπάθειες παράκαμψης των συστημάτων.

Η στρατηγική της ΑΑΔΕ περιλαμβάνει πλέον επιτόπιους ελέγχους με τη χρήση ειδικού λογισμικού που μπορεί να αναγνωρίζει αν ένα POS είναι δηλωμένο ή όχι σε δευτερόλεπτα. Η συμμόρφωση των επιχειρήσεων αποτελεί μονόδρομο, καθώς οι ψηφιακές διασταυρώσεις καθιστούν την παραβατικότητα μια εξαιρετικά κοστοβόρα επιλογή.