ΑΑΔΕ: Στο στόχαστρο οι κοινοί λογαριασμοί και οι μεταφορές χρημάτων σε παιδιά – Πότε ενεργοποιείται ο φόρος 40%

Η ΑΑΔΕ εντείνει τους ελέγχους σε κοινούς τραπεζικούς λογαριασμούς και χρηματικές μεταβιβάσεις μεταξύ συγγενών, στοχεύοντας στον εντοπισμό αδήλωτων δωρεών. Στο μικροσκόπιο μπαίνουν οι γονικές παροχές που δεν δηλώνονται στο myProperty, με τον κίνδυνο επιβολής αυτοτελούς φόρου έως 40% να απειλεί χιλιάδες φορολογούμενους που προβαίνουν σε λανθασμένους χειρισμούς.

Η εντατικοποίηση των ελέγχων από τις φορολογικές αρχές αποτελεί μέρος μιας ευρύτερης στρατηγικής για τη διασφάλιση της διαφάνειας στις χρηματικές ροές εντός του οικογενειακού περιβάλλοντος. Η χρήση των κοινών λογαριασμών ως εργαλείο διαχείρισης των οικονομικών του νοικοκυριού είναι ευρέως διαδεδομένη, ωστόσο η ΑΑΔΕ διαπιστώνει συχνά ότι οι κινήσεις αυτές υποκρύπτουν άτυπες δωρεές που στερούνται της απαραίτητης φορολογικής τεκμηρίωσης.

Οι παγίδες στους κοινούς λογαριασμούς και η τεκμηρίωση κεφαλαίων

Σύμφωνα με έμπειρους φοροτεχνικούς, ένα από τα συνηθέστερα λάθη είναι η μεταφορά χρημάτων από κοινό λογαριασμό σε ατομικό λογαριασμό ενός εκ των συνδικαιούχων. Εάν δεν μπορεί να αποδειχθεί ότι τα κεφάλαια προέρχονται από προσωπικές καταθέσεις του δικαιούχου, η εφορία τείνει να χαρακτηρίζει τη συναλλαγή ως δωρεά, ενεργοποιώντας τις αντίστοιχες επιβαρύνσεις.

Ιδιαίτερη προσοχή απαιτείται όταν ένας συνδικαιούχος προβαίνει σε αναλήψεις μεγάλων ποσών για προσωπικούς σκοπούς, χωρίς να έχει συνεισφέρει στη δημιουργία του υπολοίπου. Σε αυτές τις περιπτώσεις, όπως επισημαίνουν φοροτεχνικοί κύκλοι, η φορολογική διοίκηση θεωρεί ότι υφίσταται άτυπη δωρεά από τους υπόλοιπους συνδικαιούχους, γεγονός που οδηγεί σε αναδρομική φορολόγηση.

Το αφορολόγητο των 800.000 ευρώ και η πλατφόρμα myProperty

Παρά το γεγονός ότι το αφορολόγητο όριο για γονικές παροχές και δωρεές προς συγγενείς πρώτης κατηγορίας ανέρχεται στις 800.000 ευρώ, η απαλλαγή δεν είναι αυτόματη. Προϋποθέτει τη χρήση του τραπεζικού συστήματος για τη μεταφορά και, κυρίως, την υποβολή σχετικής δήλωσης στην πλατφόρμα myProperty.

Η παράλειψη της δήλωσης, ακόμη και αν το ποσό είναι εντός του αφορολόγητου ορίου, μπορεί να οδηγήσει σε ακύρωση της απαλλαγής. Σε τέτοιες περιπτώσεις, η εφορία επιβάλλει αυτοτελή φορολόγηση, η οποία ξεκινά από το 10% και μπορεί να φτάσει το 40% για πιο απομακρυσμένους συγγενείς ή τρίτους, ανάλογα με τη συγγενική σχέση των εμπλεκομένων.

Τι ερευνά η εφορία στις μεταφορές χρημάτων

Οι ελεγκτικές αρχές αξιοποιούν πλέον εξελιγμένα εργαλεία, όπως το σύστημα BANCAPP, για να διασταυρώνουν την πραγματική οικονομική κυριότητα των ποσών. Οι ελεγκτές ερευνούν ποιος κατέθεσε αρχικά τα χρήματα, ποια είναι η πηγή προέλευσής τους και ποιος τελικά ωφελήθηκε από τη μεταφορά ή την ανάληψη.

Στους διαδρόμους των αρμόδιων υπηρεσιών επισημαίνεται ότι η έλλειψη αποδεικτικών στοιχείων αποτελεί τον βασικότερο λόγο επιβολής προστίμων. Οι φορολογούμενοι καλούνται να είναι σε θέση να δικαιολογήσουν κάθε κίνηση που αποκλίνει από τη συνήθη διαχείριση των εξόδων διαβίωσης, ειδικά όταν πρόκειται για μεταφορές σε νέους λογαριασμούς όπου δεν συμμετέχουν οι αρχικοί καταθέτες.

Οι αντιδράσεις και τα επόμενα βήματα

Η αυστηροποίηση του πλαισίου έχει προκαλέσει ανησυχία, ωστόσο οι αρχές διευκρινίζουν ότι οι έλεγχοι δεν στοχεύουν στο καθημερινό «χαρτζιλίκι» ή στα έξοδα διαβίωσης. Η εστίαση παραμένει στη μεταφορά περιουσίας που επιχειρείται να γίνει «κάτω από το ραντάρ» της εφορίας, παρακάμπτοντας τις νόμιμες διαδικασίες δήλωσης.

Εν αναμονή των νέων διασταυρώσεων, οι φορολογούμενοι θα πρέπει να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί με τη χρήση των κοινών λογαριασμών. Η συμβουλή των ειδικών είναι σαφής: κάθε σημαντική μεταφορά χρημάτων θα πρέπει να συνοδεύεται από την αντίστοιχη δήλωση δωρεάς ή γονικής παροχής, ώστε να διασφαλίζεται η χρήση του αφορολόγητου και να αποφεύγονται οι βαριές φορολογικές επιβαρύνσεις.