ΑΑΔΕ: Σαρωτικοί έλεγχοι στο Bitcoin – Η αυτόματη ανταλλαγή στοιχείων

Η ΑΑΔΕ εντείνει την εποπτεία στην αγορά των κρυπτονομισμάτων, ενεργοποιώντας ένα αυστηρό πλαίσιο για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών με διεθνείς οργανισμούς. Η κίνηση αυτή συμπίπτει με την έντονη πτώση του Bitcoin, το οποίο υποχώρησε κάτω από τα 73.000 δολάρια, καταγράφοντας χαμηλό 15 μηνών εν μέσω παγκόσμιας επενδυτικής αβεβαιότητας.

Η μετάβαση από το καθεστώς της πλήρους ανωνυμίας σε ένα δομημένο ρυθμιστικό περιβάλλον αποτελεί πλέον την κεντρική στρατηγική των φορολογικών αρχών παγκοσμίως. Στην Ελλάδα, η ΑΑΔΕ επιδιώκει να κλείσει τα κενά που επέτρεπαν τη μεταφορά αδήλωτων κεφαλαίων, χρησιμοποιώντας την τεχνολογία ως εργαλείο διαφάνειας.

Η πτώση του Bitcoin και η διεθνής αβεβαιότητα

Το δημοφιλέστερο ψηφιακό νόμισμα βρέθηκε χθες υπό ισχυρές πιέσεις πωλήσεων, υποχωρώντας πρόσκαιρα στα 72.884,38 δολάρια. Πρόκειται για το χαμηλότερο επίπεδο από τον Νοέμβριο του 2024, με τις ημερήσιες απώλειες να ξεπερνούν το 6%.

Η αποεπένδυση από assets υψηλού ρίσκου τροφοδοτείται από τις γεωπολιτικές εντάσεις και την αναστολή λειτουργίας του ομοσπονδιακού κράτους στις ΗΠΑ. Παρά το γεγονός ότι πολλοί επενδυτές βλέπουν το κρίσιμο όριο των 80.000 δολαρίων ως σημείο στήριξης, η αγορά παραμένει εξαιρετικά ευάλωτη σε διακυμάνσεις.

Από τις αρχές του έτους, το Bitcoin έχει χάσει το 16% της αξίας του, αν και το πρωί της Τετάρτης εμφάνισε σημάδια ανάκαμψης προς τα 76.360 δολάρια. Η μεταβλητότητα αυτή καθιστά επιτακτική την ανάγκη για ορθή διαχείριση χαρτοφυλακίου από τους κατόχους ψηφιακών στοιχείων.

Το νέο πλαίσιο ελέγχων και η αυτόματη ανταλλαγή

Στο επίκεντρο των ελεγκτικών δράσεων της ΑΑΔΕ βρίσκεται η Πολυμερής Συμφωνία για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών. Το πλαίσιο αυτό επιτρέπει στις ελληνικές αρχές να λαμβάνουν δεδομένα για Έλληνες φορολογούμενους που δραστηριοποιούνται σε διεθνείς πλατφόρμες κρυπτοστοιχείων.

Οι πάροχοι υπηρεσιών θα υποχρεωθούν να δηλώνουν τα φυσικά και νομικά πρόσωπα που κατέχουν Bitcoin, δημιουργώντας μια βάση δεδομένων για ψηφιακών διασταυρώσεων. Η πρώτη επίσημη ανταλλαγή στοιχείων έχει προγραμματιστεί για το 2027, όμως οι έλεγχοι ξεκινούν άμεσα.

Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις έμπειρων φοροτεχνικών κύκλων, η διασύνδεση των ελληνικών αρχών με τις διεθνείς πλατφόρμες θα καταστήσει αδύνατη την απόκρυψη επενδυτικών κινήσεων στο μέλλον. Επισημαίνεται ότι οι αρχές θα εστιάσουν στη νομιμότητα των κεφαλαίων που χρησιμοποιήθηκαν για τις αγορές.

Διασταυρώσεις εισοδημάτων και φορολόγηση

Οι έλεγχοι θα επικεντρωθούν στη διαπίστωση του κατά πόσο τα επενδεδυμένα ποσά δικαιολογούνται από τα δηλωθέντα εισοδήματα. Σε περιπτώσεις αδικαιολόγητου πλουτισμού, θα ενεργοποιούνται αυτόματα διαδικασίες για φοροδιαφυγή και ξέπλυμα μαύρου χρήματος.

Παρότι η ειδική επιτροπή επεξεργάζεται ακόμα τη φορολόγηση της υπεραξίας, η ΑΑΔΕ διαθέτει ήδη τα εργαλεία για να ελέγξει την πηγή προέλευσης των χρημάτων. Η έλλειψη ολοκληρωμένου πλαισίου για τα κέρδη δεν εμποδίζει τον έλεγχο του πόθεν έσχες.

Η έννοια του πόθεν έσχες — η υποχρέωση απόδειξης της νόμιμης προέλευσης των περιουσιακών στοιχείων — αποτελεί το βασικό όπλο της εφορίας. Οι επενδυτές καλούνται να διατηρούν πλήρη αρχεία των συναλλαγών τους για να αποφύγουν μελλοντικές περιπέτειες.

Η επόμενη μέρα για τους επενδυτές

Η αυστηρότερη εποπτεία σηματοδοτεί το τέλος της «ψηφιακής ασυλίας» στην αγορά των κρυπτονομισμάτων. Η διεθνής συνεργασία των φορολογικών αρχών δημιουργεί ένα ενιαίο μέτωπο κατά της αδιαφάνειας, επηρεάζοντας άμεσα τη στρατηγική των retail επενδυτών.

Οι αναλυτές προειδοποιούν ότι οι έντονες διακυμάνσεις της τιμής του Bitcoin, σε συνδυασμό με την αυξημένη εποπτεία, απαιτούν ψυχραιμία. Η αγορά εισέρχεται σε μια φάση ωριμότητας, όπου η συμμόρφωση με τους κανόνες θα είναι εξίσου σημαντική με την απόδοση.

Για όσους διατηρούν σημαντικά κεφάλαια σε ψηφιακά assets, η εθελοντική αποκάλυψη ή η ορθή δήλωση των στοιχείων στις επόμενες φορολογικές δηλώσεις ίσως αποτελέσει τη βέλτιστη οδό. Η ΑΑΔΕ ξεκαθαρίζει ότι ο κλοιός θα συνεχίσει να σφίγγει, καθιστώντας τον έλεγχο αναπόφευκτο.