Στο μικροσκόπιο της εφορίας χιλιάδες τραπεζικοί λογαριασμοί: Οι αυτόματες διασταυρώσεις και ο φόρος 33%

Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων ενεργοποιεί το Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας, χαρτογραφώντας πλήρως την οικονομική δραστηριότητα χιλιάδων φορολογουμένων. Οι έλεγχοι μέσω του BANCAPP οδηγούν σε άμεση άρση του τραπεζικού απορρήτου, με τις αδικαιολόγητες καταθέσεις να επιβαρύνονται πλέον με αυτοτελή φορολόγηση 33% ως εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα.

Η εξέλιξη των ψηφιακών εργαλείων της φορολογικής διοίκησης έρχεται ως συνέχεια της στρατηγικής για την πάταξη της φοροδιαφυγής μέσω της πλήρους διασύνδεσης των χρηματοοικονομικών δεδομένων. Τεχνικά, η πρόκληση για τις αρχές έγκειται στην ταυτοποίηση εσόδων και δαπανών σε πραγματικό χρόνο, μια διαδικασία που πλέον αυτοματοποιείται πλήρως μέσω του επιχειρησιακού σχεδίου της ΑΑΔΕ για το 2026.

Το ψηφιακό «δίχτυ» της ΑΑΔΕ και το σύστημα BANCAPP

Κεντρικό ρόλο στην ελεγκτική διαδικασία παίζει το BANCAPP, το αυτοματοποιημένο σύστημα που επιτρέπει τη μαζική και ταχύτατη άρση του τραπεζικού απορρήτου. Με την έκδοση εντολής ελέγχου στο ΟΠΣ ELENXIS, το σύστημα αντλεί στοιχεία για καταθέσεις, δάνεια και επενδυτικά προϊόντα βάθος πενταετίας, χωρίς να απαιτείται ανθρώπινη παρέμβαση.

Η φορολογική αρχή αποκτά πλέον πρόσβαση όχι μόνο σε κλασικούς λογαριασμούς, αλλά και σε ηλεκτρονικά πορτοφόλια, τραπεζικές θυρίδες και παράγωγα προϊόντα. Αυτή η αυτόματη πρόσβαση σε τραπεζικούς λογαριασμούς επιτρέπει τον εντοπισμό «σημάτων κινδύνου» όταν οι δαπάνες διαβίωσης ή οι επενδύσεις δεν καλύπτονται από τα δηλωθέντα εισοδήματα στην εφορία.

Τι ελέγχεται: Από θυρίδες μέχρι πιστωτικές κάρτες

Οι έλεγχοι επεκτείνονται σε κάθε μορφή χρηματοοικονομικής δραστηριότητας, περιλαμβάνοντας πιστωτικές και προπληρωμένες κάρτες, ρέπος και ασφαλιστικά προϊόντα. Το σύστημα ομαδοποιεί δεδομένα που αφορούν μεγάλες ή συχνές καταθέσεις που δεν δικαιολογούνται, καθώς και αγορές ακινήτων χωρίς εμφανή πηγή χρηματοδότησης.

Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις έμπειρων φοροτεχνικών κύκλων, η ψηφιακή χαρτογράφηση του ΑΦΜ καθιστά πρακτικά αδύνατη την απόκρυψη εσόδων που διακινούνται μέσω του τραπεζικού συστήματος. Επισημαίνεται από παράγοντες της αγοράς ότι η ταχύτητα των διασταυρώσεων θα οδηγήσει σε άμεση επιβολή προστίμων, καθώς η εφορία διαθέτει πλέον ζωντανή σύνδεση με τις τράπεζες.

Οι συνέπειες της αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας

Όταν οι ελεγκτικοί μηχανισμοί εντοπίζουν προσαύξηση περιουσίας που δεν καλύπτεται από νόμιμα εισοδήματα, το ποσό αυτό θεωρείται φορολογητέο κέρδος. Η επιβάρυνση είναι εξαιρετικά υψηλή, καθώς επιβάλλεται συντελεστής φόρου 33%, στον οποίο προστίθενται προσαυξήσεις και πρόστιμα εκπρόθεσμης καταβολής.

Είναι κρίσιμο για τους φορολογούμενους να γνωρίζουν ότι το βάρος της απόδειξης για την προέλευση των χρημάτων ανήκει πλέον αποκλειστικά στους ίδιους. Όπως προκύπτει από πρόσφατες δικαστικές αποφάσεις, η δικαιολόγηση των τραπεζικών καταθέσεων απαιτεί συγκεκριμένα έγγραφα και παραστατικά, καθώς η γενική επίκληση παλαιότερων οικονομιών δεν γίνεται δεκτή από τις αρχές.

Η επόμενη μέρα των φορολογικών ελέγχων

Η εντατικοποίηση των ελέγχων αναμένεται να κορυφωθεί τους επόμενους μήνες, με την ΑΑΔΕ να εστιάζει σε κλάδους υψηλού κινδύνου και σε υποθέσεις με ενδείξεις ξεπλύματος μαύρου χρήματος. Η χρήση τεχνητής νοημοσύνης για την ανάλυση των «σημάτων κινδύνου» θα επιτρέψει τη στόχευση σε περιπτώσεις όπου η απόκλιση μεταξύ διαβίωσης και δηλωθέντων εσόδων είναι κραυγαλέα.

Οι φορολογούμενοι θα πρέπει να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί στις τραπεζικές τους κινήσεις, διασφαλίζοντας ότι κάθε κατάθεση ή αγορά περιουσιακού στοιχείου μπορεί να τεκμηριωθεί πλήρως. Η εποχή της ανωνυμίας των συναλλαγών έχει παρέλθει οριστικά, καθώς το ψηφιακό προφίλ κάθε πολίτη είναι πλέον προσβάσιμο στις ελεγκτικές αρχές με το πάτημα ενός κουμπιού.