ΑΑΔΕ: Νέο σχέδιο ελέγχων για εισοδήματα εξωτερικού, κρυπτονομίσματα και ψηφιακά πορτοφόλια

Η ΑΑΔΕ ενεργοποιεί άμεσα έναν νέο κύκλο εκτεταμένων διασταυρώσεων για τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων από το εξωτερικό. Στο στόχαστρο των αρχών μπαίνουν τραπεζικές καταθέσεις, μερίσματα, συντάξεις και επενδύσεις σε κρυπτονομίσματα, με τις ελεγκτικές αρχές να αξιοποιούν τη διεθνή διοικητική συνεργασία για την άντληση στοιχείων από δεκάδες συνεργαζόμενα κράτη.

Αυτή η εξέλιξη έρχεται ως συνέχεια της παγκόσμιας τάσης για φορολογική διαφάνεια, η οποία έχει ενισχυθεί σημαντικά μέσω των προτύπων του ΟΟΣΑ για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών. Τεχνικά, η πρόκληση για τη φορολογική διοίκηση έγκειται στην επεξεργασία τεράστιου όγκου δεδομένων που αποστέλλονται πλέον σε ψηφιακή μορφή, επιτρέποντας την ταυτοποίηση αδήλωτων ποσών με ακρίβεια που δεν ήταν εφικτή στο παρελθόν.

Το μικροσκόπιο στις διεθνείς συναλλαγές και τα κρυπτονομίσματα

Σύμφωνα με το ρεπορτάζ του Dnews, οι έλεγχοι επικεντρώνονται σε φυσικά πρόσωπα που είναι φορολογικοί κάτοικοι Ελλάδας και υποχρεούνται να δηλώνουν το παγκόσμιο εισόδημά τους. Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στους τόκους από καταθέσεις στο εξωτερικό, καθώς οι αποδόσεις σε ξένες αγορές παραμένουν ελκυστικές, οδηγώντας πολλούς στη μη δήλωση των σχετικών κερδών.

Πέρα από τις παραδοσιακές τραπεζικές κινήσεις, η ΑΑΔΕ αξιοποιεί πλέον δεδομένα από ηλεκτρονικά ιδρύματα πληρωμών και υπηρεσίες ψηφιακών συναλλαγών. Η ένταξη των κρυπτονομισμάτων στο ελεγκτικό πλάνο αποτελεί κομβικό σημείο, καθώς το νέο φορολογικό πλαίσιο επιτρέπει την ιχνηλάτηση επενδύσεων που μέχρι πρότινος θεωρούνταν «αόρατες» για τις αρχές.

Οι κρίσιμες προθεσμίες για τα έτη 2020 και 2021

Η φορολογική διοίκηση έχει θέσει ένα αυστηρό χρονοδιάγραμμα για την ολοκλήρωση των διασταυρώσεων. Μέχρι τις 31 Ιουλίου, θα πρέπει να έχει ελεγχθεί τουλάχιστον το 10% των στοιχείων που αφορούν τόκους καταθέσεων για το φορολογικό έτος 2020, το οποίο παραγράφεται στο τέλος του τρέχοντος έτους.

Παράλληλα, έως τις 31 Οκτωβρίου, προβλέπεται η ολοκλήρωση της διασταύρωσης για το 50% των πληροφοριών που αφορούν το φορολογικό έτος 2021. Στελέχη της φορολογικής διοίκησης επισημαίνουν ότι η αυτοματοποίηση των διαδικασιών μέσω του συστήματος BANCAPP επιταχύνει δραματικά τον εντοπισμό αποκλίσεων, μειώνοντας τον χρόνο που μεσολαβεί από τη λήψη της πληροφορίας μέχρι τον καταλογισμό.

Δειγματοληπτικοί έλεγχοι και φορολογική κατοικία

Οι έλεγχοι δεν περιορίζονται μόνο σε όσους έχουν ήδη δηλώσει εισοδήματα εξωτερικού. Η ΑΑΔΕ θα πραγματοποιήσει δειγματοληπτικές διασταυρώσεις σε φορολογούμενους που εμφανίζονται να μην έχουν καμία δραστηριότητα εκτός Ελλάδας, προκειμένου να εντοπιστούν κρυφοί λογαριασμοί.

Ταυτόχρονα, εξετάζονται εξονυχιστικά οι περιπτώσεις μεταφοράς φορολογικής κατοικίας. Στόχος είναι να διαπιστωθεί εάν οι φορολογούμενοι πληρούν τις νόμιμες προϋποθέσεις, όπως ο απαιτούμενος χρόνος διαμονής στο εξωτερικό, ή αν πρόκειται για εικονικές μεταφορές με στόχο τη φοροαποφυγή.

Κυρώσεις και διαδικασία συμμόρφωσης

Στις περιπτώσεις όπου εντοπίζονται αδήλωτα εισοδήματα, οι φορολογούμενοι καλούνται άμεσα για παροχή εξηγήσεων. Εάν οι διαφορές δεν δικαιολογηθούν επαρκώς, η νομοθεσία προβλέπει τον καταλογισμό κύριου φόρου, προσαυξήσεων και προστίμων που μπορούν να επιβαρύνουν σημαντικά την τελική οφειλή.

Επισημαίνεται από παράγοντες της αγοράς ότι η αμφίδρομη ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ των κρατών-μελών της ΕΕ και των συνεργαζόμενων τρίτων χωρών καθιστά τη φοροδιαφυγή μέσω εξωτερικού μια εξαιρετικά υψηλού κινδύνου πρακτική. Η επόμενη μέρα για τη φορολογική συμμόρφωση βασίζεται στην πλήρη ψηφιοποίηση των περιουσιακών στοιχείων και την άμεση πρόσβαση της εφορίας σε παγκόσμια χρηματοοικονομικά δεδομένα.