- Ενεργοποίηση του συστήματος BANCAPP για αυτόματη άρση τραπεζικού απορρήτου.
- Επιβολή φόρου 33% σε αδικαιολόγητες αποκλίσεις εισοδήματος και περιουσίας.
- Αυτεπάγγελτη απενεργοποίηση ΑΦΜ για χρήση πλαστών στοιχείων ή εικονική δραστηριότητα.
- Έλεγχος σε βάθος πενταετίας για καταθέσεις, κάρτες, μετοχές και θυρίδες.
Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων ενεργοποιεί έναν πανίσχυρο ελεγκτικό μηχανισμό που επιτρέπει την αυτόματη άρση τραπεζικού απορρήτου και τη μαζική απενεργοποίηση «ύποπτων» Αριθμών Φορολογικού Μητρώου. Μέσω του συστήματος BANCAPP, η εφορία αποκτά πλήρη πρόσβαση σε καταθέσεις, δάνεια και ψηφιακά πορτοφόλια, επιβάλλοντας φόρο έως και 33% σε περιπτώσεις αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας.
| Πεδίο Ελέγχου | Λεπτομέρειες & Συνέπειες |
|---|---|
Πεδίο Ελέγχου Σύστημα Ελέγχου | Λεπτομέρειες & Συνέπειες BANCAPP (Αυτοματοποιημένη άρση απορρήτου) |
Πεδίο Ελέγχου Βάθος Ελέγχου | Λεπτομέρειες & Συνέπειες Έως 5 έτη αναδρομικά |
Πεδίο Ελέγχου Φορολογικός Συντελεστής | Λεπτομέρειες & Συνέπειες 33% επί της αδικαιολόγητης προσαύξησης |
Πεδίο Ελέγχου Στόχοι Απενεργοποίησης | Λεπτομέρειες & Συνέπειες Πλαστά στοιχεία, εικονικές εταιρείες, πολλαπλοί ΑΦΜ |
Πεδίο Ελέγχου Προϊόντα υπό Έρευνα | Λεπτομέρειες & Συνέπειες Λογαριασμοί, κάρτες, μετοχές, θυρίδες, wallets |
Η νέα επιθετική στρατηγική της φορολογικής διοίκησης έρχεται ως συνέχεια της προσπάθειας για τον ψηφιακό μετασχηματισμό των ελέγχων, στοχεύοντας στον εντοπισμό «μαύρου» χρήματος που διαφεύγει από τις παραδοσιακές διασταυρώσεις. Το παρασκήνιο της απόφασης συνδέεται με την ανάγκη για άμεση ανταπόκριση στις περιπτώσεις όπου τα δηλωθέντα εισοδήματα παρουσιάζουν χαοτική απόκλιση από τις πραγματικές οικονομικές ροές, δημιουργώντας έναν αδιάρρηκτο κλοιό γύρω από τη φοροδιαφυγή.
Το σύστημα BANCAPP και η αυτόματη άρση απορρήτου
Στην αιχμή του δόρατος βρίσκεται το Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας, το οποίο λειτουργεί χωρίς την ανάγκη ανθρώπινης παρέμβασης για την αποστολή αιτημάτων. Το λογισμικό BANCAPP επιτρέπει στην ΑΑΔΕ να αντλεί δεδομένα για τραπεζικούς λογαριασμούς και κάρτες, καλύπτοντας ένα ευρύ φάσμα χρηματοοικονομικών προϊόντων. Ήδη έχουν ολοκληρωθεί έλεγχοι σε περισσότερους από 1.500 λογαριασμούς, όπου εντοπίστηκαν σοβαρές ενδείξεις για ξέπλυμα χρήματος.
Η ελεγκτική διαδικασία δεν περιορίζεται στις απλές καταθέσεις, αλλά επεκτείνεται σε επενδυτικά προϊόντα, μετοχές, πράξεις ρέπος, ακόμη και σε τραπεζικές θυρίδες ή ασφαλιστικά συμβόλαια. Η ΑΑΔΕ έχει πλέον τη δυνατότητα να ανατρέξει στο οικονομικό προφίλ κάθε φορολογουμένου για βάθος πενταετίας, διασφαλίζοντας ότι καμία περιουσιακή απόκτηση δεν μένει αδικαιολόγητη.
Μπλόκο σε ΑΦΜ και εξάρθρωση εικονικών εταιρειών
Η δεύτερη φάση του σχεδίου αφορά την άμεση απενεργοποίηση ΑΦΜ που έχουν εκδοθεί με ψευδή ή παραποιημένα στοιχεία. Η φορολογική αρχή προχωρά σε αυτή την κίνηση αυτεπάγγελτα, όταν διαπιστώνεται χρήση πλαστών εγγράφων ταυτοποίησης. Αυτό το μέτρο αποτελεί μέρος της ευρύτερης στρατηγικής για την πάταξη της φοροδιαφυγής, η οποία στερεί δισεκατομμύρια ευρώ από τα δημόσια ταμεία ετησίως.
Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στις εταιρείες «κελύφη». Εάν ένας ΑΦΜ φυσικού προσώπου απενεργοποιηθεί και αυτό το πρόσωπο συμμετέχει ως μοναδικός εταίρος σε νομικό πρόσωπο, τότε ακολουθεί αυτόματη απενεργοποίηση και του εταιρικού ΑΦΜ. Η πρακτική αυτή στοχεύει στο να σταματήσει τη διακίνηση εικονικών τιμολογίων και την απόκρυψη εσόδων μέσω παρένθετων σχημάτων.
Νομικοί και οικονομικοί κύκλοι επισημαίνουν ότι η αυστηροποίηση των κριτηρίων και η επιβολή φόρου 33% στις αδικαιολόγητες προσαυξήσεις δημιουργεί ένα ισχυρό αντικίνητρο. Η αγορά φαίνεται να προεξοφλεί ότι η ψηφιακή επιτήρηση θα καταστήσει σχεδόν αδύνατη τη διατήρηση πολλαπλών φορολογικών ταυτοτήτων, καθώς η εφορία προχωρά πλέον σε μαζικούς ολοκληρωμένους ελέγχους με τη χρήση τεχνητής νοημοσύνης.
Η επόμενη μέρα των φορολογικών ελέγχων
Οι φορολογούμενοι που διαθέτουν περισσότερους από έναν ΑΦΜ καλούνται να συμμορφωθούν άμεσα, καθώς η ΑΑΔΕ θα προχωρήσει σε αυτεπάγγελτες διαγραφές μετά την αξιολόγηση των δηλώσεων εισοδήματος και των περιουσιακών στοιχείων. Η διασύνδεση των συστημάτων επιτρέπει την ταχύτατη ταυτοποίηση των πραγματικών δικαιούχων πίσω από κάθε συναλλαγή, καθιστώντας τον έλεγχο της περιουσίας μια δυναμική και συνεχή διαδικασία που δεν αφήνει περιθώρια για «γκρίζες» ζώνες.
Πώς να αποφύγετε προβλήματα με τους ελέγχους
- Διατηρείτε πλήρες αρχείο για όλες τις μεταφορές χρημάτων από και προς τους λογαριασμούς σας.
- Βεβαιωθείτε ότι μεγάλες αγορές ή επενδύσεις καλύπτονται από το δηλωθέν εισόδημα ή νόμιμα τεκμήρια (π.χ. δωρεές).
- Ελέγξτε την ορθότητα των στοιχείων σας στο myAADE για να αποφύγετε λάθη που οδηγούν σε απενεργοποίηση ΑΦΜ.
- Σε περίπτωση κατοχής πολλαπλών ΑΦΜ, προχωρήστε άμεσα στη δήλωση διαγραφής των επιπλέον κωδικών.
- Συμβουλευτείτε φοροτεχνικό για τη δικαιολόγηση εμβασμάτων από το εξωτερικό ή πωλήσεων περιουσιακών στοιχείων.
