ΑΑΔΕ: Το νέο BANCAPP φέρνει αυτόματους ελέγχους σε καταθέσεις και ηλεκτρονικά πορτοφόλια

Η ΑΑΔΕ αναβαθμίζει το σύστημα BANCAPP, αποκτώντας πλέον άμεση και αυτοματοποιημένη πρόσβαση σε τραπεζικά δεδομένα, fintech εφαρμογές και ηλεκτρονικά πορτοφόλια. Η νέα ρύθμιση στοχεύει στον ταχύτερο εντοπισμό αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας, επιτρέποντας στους ελεγκτές να διασταυρώνουν σε πραγματικό χρόνο τα δηλωθέντα εισοδήματα με τις πραγματικές κινήσεις των λογαριασμών μέσω του Bank Account Nexus Crosscheck Application.

Αυτή η εξέλιξη έρχεται ως συνέχεια του επιχειρησιακού σχεδίου της ΑΑΔΕ για το 2026, το οποίο θέτει ως προτεραιότητα την ψηφιακή θωράκιση των εσόδων. Η αναβάθμιση του συστήματος BANCAPP δεν αποτελεί μια απλή τεχνική βελτίωση, αλλά μια στρατηγική μετατόπιση προς τον απόλυτο έλεγχο των ψηφιακών συναλλαγών, ενσωματώνοντας δεδομένα που μέχρι πρότινος παρέμεναν σε γκρίζες ζώνες της αγοράς.

Η διεύρυνση των υπόχρεων φορέων και το ψηφιακό ίχνος

Σύμφωνα με τα στοιχεία που παρουσίασε η ΑΑΔΕ, ο κύκλος των φορέων που υποχρεούνται να διαβιβάζουν στοιχεία διευρύνεται σημαντικά. Πλέον, πέρα από τις συστημικές τράπεζες, στο σύστημα εντάσσονται υποχρεωτικά τα υποκαταστήματα αλλοδαπών τραπεζών, καθώς και τα ιδρύματα πληρωμών και ηλεκτρονικού χρήματος που δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια.

Η αλλαγή αυτή έχει τεράστια σημασία, καθώς το ψηφιακό ίχνος των συναλλαγών δεν περιορίζεται πλέον στους παραδοσιακούς λογαριασμούς. Οι ελεγκτές έχουν πλέον τη δυνατότητα να «βλέπουν» κινήσεις σε υπηρεσίες fintech και ηλεκτρονικά πορτοφόλια, τα οποία χρησιμοποιούνται ολοένα και περισσότερο για εισπράξεις και πληρωμές από επαγγελματίες και ιδιώτες.

Το σύστημα έχει σχεδιαστεί έτσι ώστε κάθε αίτημα ελεγκτή να λαμβάνει συγκεντρωτική απάντηση από το σύνολο των υπόχρεων προσώπων. Αυτό εξαλείφει τις γραφειοκρατικές καθυστερήσεις και τα κενά πληροφόρησης, επιτρέποντας μια ολιστική απεικόνιση της οικονομικής δραστηριότητας του ελεγχόμενου σε ελάχιστο χρόνο.

Πώς λειτουργεί ο μηχανισμός διασταύρωσης εισοδημάτων

Ο κεντρικός πυλώνας των ελέγχων παραμένει η σύγκριση των τραπεζικών κινήσεων με τα δηλωθέντα εισοδήματα στο Taxisnet. Ένα χαρακτηριστικό παράδειγμα είναι η περίπτωση φορολογουμένου που δηλώνει ετήσιο εισόδημα 12.000 ευρώ, αλλά οι συνολικές εισροές στους λογαριασμούς του αγγίζουν τα 60.000 ευρώ εντός του ίδιου έτους.

Σε τέτοιες περιπτώσεις, ο έλεγχος ζητά άμεσα τεκμηρίωση για την προέλευση των επιπλέον 48.000 ευρώ. Αν ο φορολογούμενος δεν μπορεί να αποδείξει ότι πρόκειται για αποταμιεύσεις παρελθόντων ετών, γονική παροχή ή δάνειο, η διαφορά αντιμετωπίζεται ως αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας και οδηγεί σε καταλογισμό φόρων.

Εν αναμονή των νέων διευκρινίσεων, φοροτεχνικοί κύκλοι επισημαίνουν ότι η αυστηροποίηση του πλαισίου καθιστά επιτακτική την ορθή αρχειοθέτηση παραστατικών για κάθε μεταφορά κεφαλαίου. Η ψηφιακή διαφάνεια δεν αφήνει περιθώρια για ανεπίσημες εισροές, ειδικά όταν αυτές επαναλαμβάνονται σε τακτική βάση.

Στο στόχαστρο POS και ηλεκτρονικές πληρωμές

Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στους ελεύθερους επαγγελματίες που εμφανίζουν τζίρο μέσω τερματικών POS ή μεταφορών σε ψηφιακές πλατφόρμες πληρωμών. Η ΑΑΔΕ μπορεί πλέον να εντοπίσει αν τα έσοδα που «περνούν» από αυτά τα κανάλια συμφωνούν με τα ακαθάριστα έσοδα που δηλώνονται στην εφορία.

Αν, για παράδειγμα, οι πιστώσεις από κάρτες και transfers μέσω ηλεκτρονικού πορτοφολιού δείχνουν ποσά μεγαλύτερα από τα δηλωθέντα, ο μηχανισμός ενεργοποιείται αυτόματα. Η επέκταση της υποχρέωσης διαβίβασης στα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος κλείνει το «παράθυρο» που επέτρεπε σε ορισμένες κινήσεις να μένουν εκτός κάδρου επειδή δεν χρησιμοποιούσαν παραδοσιακές τράπεζες.

Παράλληλα, η νέα απόφαση ρυθμίζει το ζήτημα των επικαλυπτόμενων ελεγχόμενων περιόδων. Όταν διαφορετικές υπηρεσίες ζητούν στοιχεία για κοινά έτη, το σύστημα εξορθολογίζει τις αιτήσεις, αποφεύγοντας τις διπλές ζητήσεις και διασφαλίζοντας ότι η απόφαση του Συμβουλίου της Επικρατείας για την τεκμηρίωση των πιστώσεων τηρείται απαρέγκλιτα.

Η επόμενη μέρα για τις μεγάλες δαπάνες

Ο έλεγχος επεκτείνεται και σε φυσικά πρόσωπα που πραγματοποιούν μεγάλες δαπάνες ή επενδύσεις, όπως αγορές ακινήτων ή οχημάτων, οι οποίες δεν δικαιολογούνται από το προφίλ τους. Η χαρτογράφηση της διαδρομής των κεφαλαίων μέσω πολλαπλών εφαρμογών γίνεται πλέον ευκολότερη, αποκαλύπτοντας τυχόν εισροές από το εξωτερικό ή από τρίτα πρόσωπα.

Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις έμπειρων στελεχών της φορολογικής διοίκησης, η αυτοματοποίηση των διασταυρώσεων θα οδηγήσει σε κατακόρυφη αύξηση των στοχευμένων ελέγχων. Οι φορολογούμενοι θα πρέπει να είναι σε θέση να δικαιολογήσουν κάθε σημαντική κίνηση, καθώς η Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας λειτουργεί πλέον ως ένας διαρκής ψηφιακός επόπτης.