ΑΑΔΕ: Με ανάλυση κινδύνου και μοριοδότηση οι 900 έλεγχοι φοροδιαφυγής το 2026

Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων ενεργοποιεί ένα νέο, αυστηρά ψηφιοποιημένο πλαίσιο για τη διενέργεια 900 ελέγχων και ερευνών εντός του 2026. Με απόφαση του Γιώργου Πιτσιλή, οι Υπηρεσίες Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ) θα προτεραιοποιούν υποθέσεις μέσω ενός αυτοματοποιημένου μοντέλου ανάλυσης κινδύνου, στοχεύοντας σε περιπτώσεις με υψηλή πιθανότητα παραβατικότητας και άμεση εισπραξιμότητα φόρων.

Η εξέλιξη αυτή αποτελεί το επόμενο βήμα στη στρατηγική αναδιοργάνωση των ελεγκτικών μηχανισμών, η οποία ξεκίνησε με τη σύσταση της Γενικής Διεύθυνσης ΔΕΟΣ. Η μετάβαση από τους δειγματοληπτικούς ελέγχους σε ένα σύστημα απόλυτης ψηφιακής στόχευσης αντικατοπτρίζει την ανάγκη για βέλτιστη αξιοποίηση των πόρων, σε μια περίοδο που η φορολογική διοίκηση εστιάζει στην πλήρη διαφάνεια των συναλλαγών.

Το αυτοματοποιημένο μοντέλο μοριοδότησης και η ανάλυση κινδύνου

Στην καρδιά του νέου σχεδιασμού βρίσκεται ένα εξελιγμένο μοντέλο μοριοδότησης, το οποίο αξιολογεί κάθε υπόθεση με βάση ηλεκτρονικά διαθέσιμα δεδομένα. Το σύστημα αντλεί πληροφορίες από τις εσωτερικές βάσεις της ΑΑΔΕ, αλλά και από εξωτερικές πηγές πληροφόρησης, δημιουργώντας ένα ψηφιακό προφίλ επικινδυνότητας για κάθε φορολογούμενο.

Οι υποθέσεις κατατάσσονται σε φθίνουσα σειρά προτεραιότητας, διασφαλίζοντας ότι οι ελεγκτές θα επικεντρωθούν πρώτα σε εκείνες που εμφανίζουν το μεγαλύτερο φορολογικό ενδιαφέρον. Η διαδικασία αυτή συνδέεται άμεσα με τις 5 κατηγορίες συναλλαγών που έχουν τεθεί στο στόχαστρο για το τρέχον έτος, περιλαμβάνοντας μεταβιβάσεις ακινήτων και ψηφιακές πωλήσεις.

Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις έμπειρων στελεχών της φορολογικής διοίκησης, η χρήση του συστήματος Elenxis και της εφαρμογής BI Publisher θα επιτρέψει την άμεση πρόσβαση των υπηρεσιών στους καταλόγους προτεραιότητας. Αυτό μειώνει τον χρόνο προπαρασκευής των ελέγχων και αυξάνει την αποδοτικότητα των ΥΕΔΔΕ στην πάταξη του οικονομικού εγκλήματος.

Οι 380 στοχευμένες έρευνες και η ευελιξία των προϊσταμένων

Από το σύνολο των 900 ελέγχων, οι 380 αποτελούν τον σκληρό πυρήνα των στοχευμένων ερευνών φοροδιαφυγής. Σε αυτές τις περιπτώσεις, η ΑΑΔΕ θα αξιοποιήσει τις διασταυρώσεις τραπεζικών λογαριασμών για τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων που δεν δικαιολογούνται από το οικονομικό προφίλ των ελεγχόμενων.

Η απόφαση Πιτσιλή εισάγει μια δικλείδα ασφαλείας, επιτρέποντας στους προϊσταμένους των ΥΕΔΔΕ να μεταβάλλουν τη σειρά προτεραιότητας σε ποσοστό έως 10%. Η δυνατότητα αυτή παρέχεται για περιπτώσεις όπου προκύπτουν αιφνίδιες και σοβαρές ενδείξεις που απαιτούν άμεση παρέμβαση, πέρα από την αυτοματοποιημένη βαθμολόγηση.

Παράλληλα, οι έλεγχοι θα ενισχυθούν από το σύστημα BANCAPP, το οποίο επιτρέπει την αυτόματη άρση του τραπεζικού απορρήτου. Αυτό το εργαλείο είναι κρίσιμο για τις ειδικές κατηγορίες υποθέσεων, όπως οι εισαγγελικές παραγγελίες και οι πολυμερείς έλεγχοι σε συνεργασία με ξένες φορολογικές αρχές.

Επιτόπιοι έλεγχοι και παρακολούθηση στόχων

Πέρα από τις ψηφιακές διασταυρώσεις, ο σχεδιασμός προβλέπει επιτόπιους στοχευμένους ελέγχους για τη διαπίστωση της τήρησης των φορολογικών υποχρεώσεων σε πραγματικό χρόνο. Οι δράσεις αυτές εστιάζουν στην ορθή έκδοση στοιχείων και τη συμμόρφωση με τις διατάξεις περί τήρησης βιβλίων από τις επιχειρήσεις.

Η παρακολούθηση της υλοποίησης των στόχων θα γίνεται από ειδική μονάδα της ΑΑΔΕ, η οποία θα εποπτεύει την εξέλιξη των ερευνών σε όλη την επικράτεια. Η δυνατότητα επαναξιολόγησης των υποθέσεων κατά τη διάρκεια του έτους διασφαλίζει ότι οι ελεγκτικοί πόροι θα κατευθύνονται διαρκώς προς τις πιο σοβαρές περιπτώσεις.

Στους διαδρόμους των αρμόδιων υπηρεσιών επισημαίνεται ότι η αυστηρή τήρηση των χρονοδιαγραμμάτων είναι καθοριστική για την επίτευξη των εισπρακτικών στόχων. Η επόμενη μέρα των φορολογικών ελέγχων βασίζεται στην ανάλυση δεδομένων μεγάλου όγκου (Big Data), καθιστώντας την απόκρυψη φορολογητέας ύλης μια εξαιρετικά υψηλού κινδύνου επιλογή.