Η ΑΑΔΕ έχει αναπτύξει μια ειδική δομή ελέγχου που στοχεύει τις ψηφιακές πωλήσεις, χρησιμοποιώντας αυτοματοποιμένα εργαλεία για τη σύγκριση στοιχείων από διάφορες πηγές. Στόχος της προσπάθειας είναι ο εντοπισμός επιχειρήσεων και ιδιωτών που διενεργούν συναλλαγές χωρίς να τις καταγράφουν στη πλατφόρμα myDATA ή χωρίς να εκδίδουν αποδείξεις, ενώ παράλληλα γίνεται διασταύρωση με πληροφορίες από τραπεζικούς λογαριασμούς.
Πώς λειτουργεί το νέο σύστημα
Στην πράξη, η ειδική ομάδα αξιοποιεί τεχνητή νοημοσύνη και προηγμένοι αλγόριθμοι για να ανιχνεύει ασυνέπειες στα ψηφιακά δεδομένα πωλήσεων. Τα συστήματα επεξεργάζονται μεγάλο όγκο στοιχείων από πλατφόρμες πωλήσεων και ηλεκτρονικές υπηρεσίες, ώστε να εντοπίζονται μοτίβα που χρήζουν ελέγχου.
Οι έλεγχοι βασίζονται σε διασταυρώσεις μεταξύ δεδομένων από πλατφόρμες ηλεκτρονικών συναλλαγών, στοιχεία από εταιρείες κούριερ και καταγραφές πληρωμών, προκειμένου να εξακριβωθεί αν τα δηλωθέντα έσοδα συμφωνούν με τις πραγματικές κινήσεις. Η σύγκριση αυτή επιτρέπει τον εντοπισμό περιπτώσεων απόκρυψης εισοδήματος ή μη έκδοσης παραστατικών.
Επιπλέον, οι ελεγκτές χρησιμοποιούν έναν νέο οδηγό που καλύπτει τόσο τις συναλλαγές στο ηλεκτρονικό εμπόριο όσο και θέματα σχετικά με κρυπτονομίσματα, προσφέροντας συγκεκριμένες κατευθύνσεις για τη διαχείριση σύγχρονων ψηφιακών μορφών συναλλαγών. Ο οδηγός καθοδηγεί τις μεθόδους διασταύρωσης και τις προτεραιότητες ελέγχων.
Ενδεικτικά περιστατικά ελέγχων
Σε ένα από τα περιστατικά που οδήγησαν σε έλεγχο, ιδιώτης εμφανιζόταν με εκατοντάδες πωλήσεις σε πλατφόρμα μεταπώλησης, ενώ στις φορολογικές δηλώσεις καταγράφονταν μηδενικό εισόδημα. Η διασταύρωση με στοιχεία αποστολών ανέδειξε συνεχή ροή πακέτων, γεγονός που προκάλεσε περαιτέρω έλεγχο.
Άλλη περίπτωση αφορά μικρή επιχείρηση ηλεκτρονικών ειδών που δήλωνε μηνιαίος τζίρος 5.000 ευρώ, ενώ οι καταγραφές από τις πληρωμές με κάρτα και τις αποστολές έδειχναν συνολικά ποσά πάνω από 15.000 ευρώ. Η ασυμφωνία οδήγησε στην αίτηση εξηγήσεων και στη συνέχεια στον φορολογικό έλεγχο.
Επίσης, πωλητής σε social media που χρησιμοποιούσε αποκλειστικά αντικαταβολή εμφανίστηκε ύποπτος όταν τα δεδομένα των μεταφορικών εταιρειών κατέγραψαν συχνές παραδόσεις σε όλη τη χώρα. Η ταυτότητα του συστήματος είναι να εντοπίζει τέτοιες ασυμφωνίες στις συναλλαγές και να ειδοποιεί για περαιτέρω έλεγχο.
Συνέπειες για πωλητές και πλατφόρμες
Όταν προκύπτουν σαφείς αποκλίσεις, ακολουθεί φορολογικός έλεγχος που μπορεί να οδηγήσει σε επιβολή προστίμων και διόρθωση δηλώσεων, σύμφωνα με τις διαδικασίες που εφαρμόζει η ΑΑΔΕ. Η χρήση διασταυρώσεων αυξάνει την πιθανότητα ανίχνευσης παραλείψεων σε δηλώσεις.
Οι ψηφιακές πλατφόρμες και οι εταιρείες μεταφορών συχνά παρέχουν τα στοιχεία που απαιτούνται για τις διασταυρώσεις, ενισχύοντας την αποτελεσματικότητα των ελέγχων. Σε κάθε περίπτωση, οι επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται ηλεκτρονικά χρειάζεται να διατηρούν συμφωνία ανάμεσα σε καταγραφές πωλήσεων και δηλώσεις ώστε να αποφύγουν διοικητικές κυρώσεις.
