Ο Λογιστικός Σύλλογος Αθηνών έθεσε υπόψη των ευρωπαϊκών αρχών τις ανησυχίες και τις προτάσεις του για την εφαρμογή του πλαισίου κατά της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες (AML). Σε επίσημη πρόσκληση της προέδρου της Ευρωπαϊκής Αρχής Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες (AMLA), κας Bruna Szego, ο σύλλογος εκπροσωπήθηκε από τον πρόεδρό του, Μιχάλη Πόλυγγερ, σε συνάντηση που διεξήχθη στην Τράπεζα της Ελλάδος.
Τι έθεσε ο Λ.Σ.Α. στην ατζέντα της συνάντησης
Ο πρόεδρος του Λ.Σ.Α. ανέπτυξε μια σειρά από ζητήματα που απασχολούν τους λογιστές στην Ελλάδα, επισημαίνοντας ιδιαίτερα την ανάγκη για ίση μεταχείριση όλων των υπόχρεων φορέων του μη χρηματοπιστωτικού τομέα. Η τοποθέτηση περιέλαβε αναφορές στη λειτουργική και οικονομική επιβάρυνση που φέρνει η συμμόρφωση με το ισχύον πλαίσιο και στην ανάγκη για πρακτικές λύσεις που θα καταστήσουν την εφαρμογή πιο ρεαλιστική για τα μικρά γραφεία.
Στην παρουσίασή του ο κ. Πόλυγγερ τόνισε ότι ο Λ.Σ.Α. εκπροσωπεί χιλιάδες επαγγελματίες και συνεργάζεται με τις αρμόδιες αρχές για την εφαρμογή του Ν. 4557/2018, ο οποίος ενσωματώνει την ευρωπαϊκή οδηγία. Η πρόταση περιελάμβανε τόσο εκπαιδευτικά μέτρα όσο και μέτρα για την ενίσχυση των ψηφιακών εργαλείων συμμόρφωσης, με στόχο τη βελτίωση της αποτελεσματικότητας.
Προκλήσεις στην εφαρμογή της νομοθεσίας
Μεταξύ των δυσκολιών που επισημάνθηκαν ήταν η σύνθετη νομοθετική διάταξη, η οποία καθιστά δύσκολο τον εντοπισμό ύποπτων συναλλαγών, ειδικά σε μικρότερες επιχειρήσεις που δεν τηρούν πλήρη λογιστικά αρχεία. Αυτή η πραγματικότητα οδηγεί σε κενά στην επιτήρηση και σε πρακτικά προβλήματα για τους επαγγελματίες που πρέπει να εφαρμόζουν τις υποχρεώσεις δέουσας επιμέλειας.
Επιπλέον, παρουσίασε το θέμα των ελέγχων και των συνεπαγόμενων δεσμεύσεων περιουσιακών στοιχείων, όπου συχνά παρατηρείται ότι οι επαγγελματίες βάλλονται μόνο από υπόνοιες, χωρίς να εξετάζεται σε βάθος αν τηρήθηκαν οι διαδικασίες. Ο κ. Πόλυγγερ ανέφερε ότι αυτό καθιστά τους λογιστές από τα πιο ευάλωτα υπόχρεα πρόσωπα στο σύστημα εποπτείας.
Προτάσεις για πιο ομοιόμορφη εποπτεία
Στην εισήγησή του ο Λ.Σ.Α. ζήτησε εναρμόνιση πολιτικών εποπτείας μεταξύ όλων των υπόχρεων φορέων, ώστε να διασφαλίζεται δίκαιη αντιμετώπιση ανεξαρτήτως μεγέθους ή τομέα. Η πρόταση περιλαμβάνει την ανάπτυξη κοινών κανόνων και πρακτικών που θα μειώνουν τις αποκλίσεις στην εφαρμογή της οδηγίας μεταξύ διαφορετικών χωρών και φορέων.
Μια ακόμη πρόταση ήταν η διοργάνωση κοινών ημερίδων και σεμιναρίων με τη συμμετοχή εποπτικών αρχών και ιδιωτικών φορέων, ως μέσο για την ανταλλαγή βέλτιστων πρακτικών και την επίτευξη ενιαίας προσέγγισης στην επιτήρηση και την εφαρμογή των κανόνων AML.
Προτεινόμενο Ο νέος κώδικας οδικής κυκλοφορίας καταγράφει πάνω από 1.320 παραβάσεις στην εκστρατεία κράνους
Απλοποίηση νομοθεσίας και φορολογική σύγκλιση
Στον πυρήνα των παρεμβάσεων βρέθηκε η ανάγκη για απλοποίηση της εθνικής νομοθεσίας και η προτροπή προς την Ε.Ε. για μεγαλύτερη σύγκλιση στα φορολογικά συστήματα των κρατών-μελών. Η πρόταση στοχεύει στον περιορισμό των φαινομένων εικονικών εταιρικών σχημάτων και καταπιστευμάτων που ευνοούνται από φορολογικές αποκλίσεις.
Συγκεκριμένα, ο Λ.Σ.Α. υπογράμμισε ότι χωρίς κοινά και σαφή κριτήρια φορολογικής πολιτικής, η εποπτεία απέναντι σε διασυνοριακές οντότητες παραμένει προβληματική και ενθαρρύνει διασπαστικές πρακτικές που περιπλέκουν την εφαρμογή της AML οδηγίας.
Ψηφιακές απειλές και μελλοντικοί κίνδυνοι
Ο πρόεδρος του Λ.Σ.Α. έθεσε επίσης στο τραπέζι σύγχρονες τεχνολογικές απειλές, υπενθυμίζοντας ότι η χρήση της τεχνητής νοημοσύνης σε οικονομικά εγκλήματα και η ανεξέλεγκτη αξιοποίηση κοινωνικών δικτύων μπορούν να επιτείνουν τον κίνδυνο απάτης και διαρροής ευαίσθητων οικονομικών δεδομένων.
Στην ίδια κατεύθυνση, υπογραμμίστηκε η ανάγκη για εργαλεία ανίχνευσης που να προσαρμόζονται στις νέες τεχνολογίες, αλλά και για σαφείς κανόνες που θα προστατεύουν τους επαγγελματίες από αυθαίρετες δεσμεύσεις περιουσιακών στοιχείων όταν έχουν ακολουθηθεί οι προβλεπόμενες διαδικασίες δέουσας επιμέλειας.
Επένδυση στην εκπαίδευση και στα ψηφιακά μέσα
Ο Λ.Σ.Α. παρουσίασε την στρατηγική του για συνεχή εκπαίδευση των μελών, καθώς και για την ενίσχυση ψηφιακών λύσεων συμμόρφωσης που ελαφρύνουν το λειτουργικό κόστος των λογιστικών γραφείων. Η πρόταση δίνει έμφαση στη δημιουργία πρακτικών εργαλείων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν ευρέως από τον κλάδο.
Η ενίσχυση ψηφιακών υποδομών κρίνεται απαραίτητη για τη διαχείριση μεγάλου όγκου δεδομένων, την έγκαιρη αναγνώριση ύποπτων προτύπων και τη μείωση του διοικητικού βάρους για τους επαγγελματίες που καλούνται να συμμορφωθούν με το AML πλαίσιο.
Η συνάντηση στην Τράπεζα της Ελλάδος ανέδειξε την πρόθεση για διάλογο μεταξύ των εθνικών φορέων και της ευρωπαϊκής αρχής, με σκοπό την αποσαφήνιση λειτουργικών προβλημάτων και την προώθηση λύσεων που θα εξισορροπήσουν την ανάγκη για προληπτική εποπτεία με την προστασία των επαγγελματιών.
Η προσπάθεια αυτή, όπως τόνισε ο Λ.Σ.Α., απαιτεί συντονισμό, εκπαίδευση και τεχνολογική υποστήριξη ώστε το ευρωπαϊκό πλαίσιο AML να γίνει πιο αποτελεσματικό και δίκαιο για όλους τους εμπλεκόμενους.
